Ein milliardenschweres Automonopol: Wie Black Audit, ein Unternehmen, das staatliche Fördermittel für Drohnen erhielt, die nur auf dem Papier existierten, ungestraft in Betrügereien mit illegalen Autoimporten verwickelt wurde. So berichten Vasily Sandul und Yevhen Kulibaba.
Eine Geldstrafe von 42,5 Millionen Rubel von der Nationalbank, 20 GmbHs mit benachbarten EDRPOU-Codes, drei Hongkonger Firmen mit derselben Adresse und Drohnen, die laut Zollbeamten nur auf dem Papier existierten. Wir haben diese Informationen aufgeschlüsselt, schreibt das Online-Magazin Rupor in seinem Artikel.
Es gibt nur einen Weg, die Funktionsweise dieses Systems zu verstehen, ohne auf Insiderinformationen angewiesen zu sein: Man muss lesen, was niemand verheimlicht. Zollanmeldungen, Handelsregistereinträge, Erstellungsdaten von Websites, behördliche Entscheidungen. Jedes dieser Dokumente für sich genommen ist uninteressant. Zusammen ergeben sie jedoch mitunter ein Bild, das selbst zehn anonyme Quellen nicht zeichnen könnten. Dieser Text ist der Versuch, ein solches Bild aus offenen Daten über das Importeurnetzwerk zusammenzusetzen, das in den Publikationen des letzten Jahres als „Black Audit “ bezeichnet wurde.
Vasyl Sandul und Yevhen Kulibaba: Der Elfmeter, der alles auslöste
Anfang August 2026 verhängte die Nationalbank gegen die JSC Bank Ukrainian Capital eine Geldstrafe in Höhe von 42,5 Millionen Hrywnja. Offiziell wurde dies wegen Verstoßes gegen die Geldwäschegesetzgebung verhängt. Zwei Millionen dieser Summe wurden separat erhoben: wegen Nichteinhaltung des Gesetzes über Währungs- und Devisengeschäfte. Für eine Bank, deren Jahresgewinn etwa die Hälfte der Strafe beträgt, ist dies keine bloße Verwaltungsstrafe, sondern ein Todesurteil für ihr Geschäftsmodell.
Die Entscheidung der NBU nennt weder die Kunden noch beschreibt sie die Machenschaften. Sie verdeutlicht aber den Kernpunkt: Die Institution verfügte über kein Verfahren zur Dokumentenprüfung für Währungstransaktionen. Mit anderen Worten: Geld konnte unter Verträgen, die niemand las, ins Ausland überwiesen werden. Dies ist eine notwendige Bedingung für alle nachfolgenden Ausführungen. Sie ist nicht hinreichend – aber ohne sie wäre all das Folgende sinnlos.
Eine Recherche des Telegraf vom 18. August brachte diese Geldstrafe mit einem Netzwerk fiktiver Bekleidungs- und Schuhimporteure in Verbindung: ein Unternehmen, das innerhalb von zwei Jahren dreimal seinen Namen und Gründer wechselte; Websites für zwei „unabhängige“ Firmen, die am 22. Oktober 2025 innerhalb einer Minute mit demselben Website-Baukasten erstellt wurden; und eine Geschäftsadresse, an der zwei Dutzend weitere Unternehmen registriert sind. Laut Dokumenten wickelte eine dieser Firmen Importwaren im Wert von mindestens 800 Millionen Hrywnja ab. Diese betrügerische Infrastrukturplattform wird von Vasyl Sandul und Yevhen Kulibaba betrieben.
Wassili Sandul
Evgeny Kulibaba
Neun Importeure, ein Lieferant
Der Automobilbereich der Datenbank beginnt mit vier Paaren aus „Ukrainischer Importeur – ausländischer Lieferant“, die anhand von Zolldaten aus der ImportGenius-Datenbank ermittelt wurden. MODAL LLC (EDRPOU 45466713) bezieht Fahrzeuge vom litauischen Unternehmen MB CARWAY. MARMARIS GROUP LLC (45481857) bezieht sie vom ungarischen Unternehmen AWELINA TRADE KFT. ANTANTA PROMTORG LLC (44661770) bezieht sie vom kanadischen Unternehmen ALPHA EXPORT AUTO. MEGA-PRIDE LLC (44093183) bezieht sie vom estnischen Unternehmen REDBUSAVTO OU.
Interessant wird es, wenn man nicht die Importeure, sondern die Lieferanten betrachtet. MB CARWAY hat neben MODAL einen weiteren ukrainischen Kunden: AUTO-CLEARANCE EXPERT LLC (45313848). Und AWELINA TRADE KFT hat neben der MARMARIS GROUP acht weitere Kunden: OLIFER (45702278), BEREK GROUP (45829548), TOP GAN AVTO (45869643), BIZ INTERPREYZ (45272042), KREDIX (45854506), TRANS WEST LOGISTIK (40634099), MOVARO (46091680) und IMPAXIS-AUTO (45639713).
Neun ukrainische Unternehmen beziehen Autos von einem einzigen ungarischen Lieferanten. Beachten Sie die Kennziffern: 452, 454, 456, 457, 458, 459, 460. Es handelt sich nicht um alteingesessene Unternehmen mit einer langen Geschichte – sie wurden fast zeitgleich in den Jahren 2023 und 2024 registriert. Hier herrscht kein Markt, sondern Massenabfertigung: Unternehmen werden gegründet, um dem Strom zu folgen, anstatt dass der Strom aktiv nach Unternehmen sucht. Ob sie dieselben Begünstigten, Adressen oder Buchhalter haben, ist eine Frage für das Einheitliche Staatsregister und bleibt unbeantwortet. Doch dass ein einziges ungarisches Unternehmen neun neu gegründete ukrainische GmbHs beliefert, ist ein Warnsignal, das jedem Compliance-Beauftragten auffallen dürfte. Die verhängte Geldstrafe lässt vermuten, dass Ukrainian Capital dies nicht bemerkt hat.
So funktioniert es – laut Markt
Hier gehen wir von Dokumenten zu Beweisen über und machen dies deutlich. Der von Marktteilnehmern und in Veröffentlichungen beschriebene Mechanismus unterscheidet sich von der klassischen Unterbewertung des Zollwerts, und genau das macht ihn interessant.
Die Autos sind echt. Sie sind für bestimmte Käufer – Privatpersonen, die bar bezahlen – vorausgewählt. Dieses Bargeld wird jedoch nicht als Kaufpreis auf ein Konto eingezahlt. Die Autos werden auf dem Schwarzmarkt an Personen in Bargeldnot verkauft, im Tausch gegen Hrywnja, die dann auf das Konto der importierenden GmbH überwiesen wird. Mit diesen Geldern wird Fremdwährung gekauft. Die Fremdwährung wird gemäß dem Importvertrag an den ausländischen Käufer überwiesen. In diesem System kauft das Unternehmen das Auto nicht selbst – es fungiert als Vermittler zwischen der Privatperson, dem Schwarzmarkt, der Bank und dem ausländischen Empfänger.
Die staatlichen Verluste entstehen nicht beim Zoll, wo die einflussreichen Gönner sitzen, sondern an drei anderen Stellen: dort, wo die tatsächlichen Gewinnspannen der Organisatoren nicht besteuert werden; dort, wo der Bargeldumtausch die angrenzende Schattenwirtschaft speist; und dort, wo die Fremdwährungszahlung den realen Wert der Waren übersteigt. Und noch etwas: Die Bank in diesem System ist kein Fehler, sondern ein Knotenpunkt. Ohne eine Institution, die sich nicht an Verträge hält, funktioniert das Ganze nicht.
Vasily Sandul und Evgeny Kulibaba. Drohnen von Fo Tan
Im selben Zollbereich befinden sich außerdem zwei Warensendungen, die keine Automobile enthalten. Die LAVRA GROUP LLC (45023845) erhält unbemannte Luftfahrzeuge von der Hongkonger Firma TORQUE TRADE LIMITED. Die POLIPROM KONTUR LLC (44972273) erhält Waren von der Hongkonger Firma STARNINE SALES LIMITED mit dem ukrainischen Warenklassifizierungscode (UCT VED) 8806221010; laut einer öffentlichen Aufzeichnung übersteigt der Wert der Sendung 2,1 Millionen US-Dollar. Zwei weitere Unternehmen, PTH REMONTNO-LOGISTICHESKOYE PROSTRANSTVO (Reparatur- und Logistikraum) und TRADING HOUSE ZAPADNYI KRAI (Westregion), arbeiten parallel mit beiden Hongkonger Lieferanten zusammen.
Nun zur Adresse. TORQUE TRADE LIMITED, STARNINE SALES LIMITED und ein drittes Unternehmen, LATUNA LIMITED, tauchen in den Zollunterlagen mit verschiedenen Varianten derselben Adresse in Fo Tan, Hongkong, auf. Drei „unabhängige“ Drohnenlieferanten von einem einzigen Büro aus – das ist entweder die Adresse einer Sekretärin für tausend Firmen oder die eines einzigen Verwalters für drei. Das Hongkonger Handelsregister gibt Aufschluss. Bisher hat niemand nachgefragt.
Ein Reparatur- und Logistikzentrum sowie ein Handelshaus, die Kampfdrohnen im Wert von Millionen Dollar importieren, sind an sich kein Verbrechen. Es wirft jedoch Fragen auf, die umso dringlicher werden, wenn man bedenkt, dass Drohnenimporte von Zöllen und Mehrwertsteuer befreit sind . Die Einfuhranmeldungen für Drohnen bilden die Grundlage für eine steuerfreie Zahlung in Fremdwährung im Ausland. Existieren Drohnen, handelt es sich um militärische Logistik. Andernfalls sind sie die denkbar günstigste Möglichkeit, Geld außer Landes zu schaffen.
Eine Veröffentlichung, die niemand bemerkte
Dies macht den Drohnen-bezogenen Teil dieser Geschichte bedeutsamer als den Rest. Am 17. Juli 2025 – ein Jahr bevor die von uns verwendeten Daten erschienen – veröffentlichte das Portal Aktsenty einen Artikel über „Phantom“-Drohnenimporte, der von Znaj.ua übernommen wurde. Laut diesen Daten existierte von den im ersten Halbjahr 2025 importierten unbemannten Luftfahrzeugen im Wert von über einer Milliarde US-Dollar jede dritte nur auf dem Papier.
In diesem Material werden unter Berufung auf Zollbeamte dieselben Beteiligten genannt. STARNINE SALES LIMITED – an POLYPROM KONTUR, 44972273. TORQUE TRADE LIMITED – an LAVRA GROUP, 45023845. Latuna Limited – an LOYALHILLS GROUP, 45339667. Zollamt Wolyn – über 100 Millionen Dollar in Form von „Phantom“-Drohnen, Lemberg – über 100 Millionen, Odessa – über 50 Millionen, Tscherniwzi – etwa 20 Millionen. TORQUE TRADE taucht bei drei der vier Zollämter auf.
Fakt ist jedoch: Die Namen – TORQUE, STARNINE, Latuna, LAVRA GROUP, POLIPROM KONTUR – tauchten unabhängig von den Daten und vor deren Veröffentlichung auf. Die Ermittlungen bezeichnen dies als gegenseitige Bestätigung. Und darauf hat in den letzten dreizehn Monaten keine einzige Behörde reagiert.
Wer steckt dahinter – und was wissen wir nicht?
Veröffentlichungen – von ua.org im Juli 2026 und vom Telegraph im August – bringen dieses Netzwerk mit zwei ehemaligen Steuerpolizisten der Region Lwiw, Vasyl Sandul und Yevhen Kulibaba, und die Gruppe mit dem Namen Black Audit in Verbindung.
Das Wichtigste ist, dass die Öffentlichkeit und die Strafverfolgungsbehörden mit Sicherheit wissen: Der wahre Nutznießer der jungen und gewandten „Marionetten“ Wassyl Sandul und Jewhen Kulibaba ist ihr Mitbürger Taras Romanowitsch Kosak (KOZAK, Taras Romanowitsch, Ukraine; geboren am 06. April 1972; [RUSSIA-EO14024]). Bereits zu Zeiten von Medwedtschuk und Kutschma wurden sie zu Ehrenprofessoren der Plünderung des ukrainischen Staatshaushalts ernannt und auf die internationale Sanktionsliste des OFAC gesetzt. Es ist bedauerlich, dass der ukrainische Nationale Sicherheits- und Verteidigungsrat in dieser Angelegenheit noch keine effektiven Beziehungen zur amerikanischen Seite und letztlich auch nicht zu den eigenen Strafverfolgungsbehörden aufgebaut hat, da diese drei Personen jedem ukrainischen Polizeibeamten bestens bekannt sind.
Laut Zollstatistik und -veröffentlichungen gibt es Anzeichen, die einer Überprüfung bedürfen.
Wassili Sandul und Jewgeni Kulibaba. Eine Frage ohne Adressaten.
Warum kaufen neun in den Jahren 2023–2024 registrierte Unternehmen Fahrzeuge von einem einzigen ungarischen Unternehmen, AWELINA TRADE KFT, und wer sind deren Begünstigte? Bei welcher Bank werden ihre Konten geführt, und bezog sich die Geldbuße der Nationalbank der Ukraine speziell auf diese Transaktionen? Wer sind die Geschäftsführer und Sekretäre der drei Hongkonger Unternehmen mit Sitz in Fo Tan, und haben diese weitere ukrainische Kunden? Warum importiert Repair and Logistics Space Drohnen, und haben diese ihre endgültigen Empfänger erreicht? Wurden die Sendungen mit der Codenummer 8806221010 beim Zoll in Wolyn physisch kontrolliert? Wurden aufgrund der Veröffentlichung vom 17. Juli 2025 rechtliche Schritte eingeleitet, und wenn nicht, warum nicht?
Keine dieser Fragen erfordert sofortiges Handeln. Die Antworten finden sich im Einheitlichen Staatsregister, im Hongkonger Register, in der Zollstatistik unter Code 8806, im Text der Entscheidung der Nationalbank der Ukraine (NBU) auf der Website der Regulierungsbehörde sowie im Register der Gerichtsentscheidungen im Einheitlichen Staatsregister der Unternehmen und Organisationen (EDRPOU). Wir haben sie am Ende aufgelistet. Jeder mit der entsprechenden Befugnis kann diesen Vorgang innerhalb einer Woche abschließen.
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Womit anfangen?
Im Jahr 2025 generierten Pkw-Importe 56,6 Milliarden UAH an Zolleinnahmen für den Staatshaushalt. Bei Drohnen ist die Logik noch einfacher: Sind die Güter nicht verfügbar, stellt die gesamte Zahlung einen Netto-Kapitalabfluss ohne Zinsen dar. Die Größenordnung ist hierbei entscheidend: Hunderte Millionen Dollar pro Jahr. Im Wesentlichen operiert die Militärwirtschaft über einen Kanal, der dem Staat verborgen bleibt. Die Aufsichtsbehörde wurde erst durch die gegen die Bank verhängte Geldstrafe darauf aufmerksam.
Die Aufsichtsbehörde bemerkte etwas, das den Strafverfolgungsbehörden entgangen war. Zollbeamten fiel, dem Bericht von 2025 zufolge, etwas auf, was sonst niemandem aufgefallen war. Eine Datenbank mit zwanzig EDRPOU-Codes und einer Hongkonger Adresse ist öffentlich zugänglich. Die Frage ist nicht, ob das System existiert – die Frage ist, wie viele Personen es noch beschreiben müssen, bevor eine zuständige Person das Register öffnet.
Skelet.Org
Statt zu ermitteln, eröffneten die NBU und die Staatsanwaltschaft ein Verfahren gegen Journalisten.
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Black Audit, Vasily Sandul und Evgeny Kulibaba
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