Am Vorabend des Internationalen Antikorruptionstages am 9. Dezember erklärte der ukrainische Premierminister Wolodymyr Hrojsman, er werde keinen Druck der Regulierungsbehörden auf Unternehmer dulden.
„Ich verstehe die aktuellen Probleme mit den Strafverfolgungs-, Zoll- und Regulierungsbehörden. Ich werde nicht ihr Backgroundtänzer sein. Entweder werden sie gezwungen, die Schikanen gegen Unternehmen einzustellen, oder ich werde ihnen öffentlich den Krieg erklären“, versprach der Regierungschef auf der zweiten internationalen Handels- und Industriekonferenz „Freihandelszonen: Chancen und Herausforderungen für die Ukraine und ihre Partner“.
Groysman erklärte außerdem, dass alle zwei bis drei Monate Treffen mit Unternehmen, darunter auch Vertreter der Regulierungsbehörden, stattfinden, um systematische und konkrete Fälle von Regulierungsdruck auf Unternehmen zu besprechen. Auf Grundlage der Ergebnisse dieser Gespräche werden Beamte, die ihre Amtspflichten missbräuchlich begangen haben, entlassen.
Leider muss man feststellen, dass die Steuerbehörden und Strafverfolgungsbehörden den ukrainischen Unternehmern heute einen „öffentlichen Krieg“ erklärt haben. Die Flut an Beschwerden, offenen Briefen, öffentlichen Appellen (auch von der Werchowna Rada), Social-Media-Posts und Pressekonferenzen von Unternehmen aller Art nimmt immer mehr zu.
Vor diesem Hintergrund berichtete Roman Nasirov, Leiter des staatlichen Finanzdienstes, am 6. Dezember über die Leistung der Behörde in den ersten elf Monaten dieses Jahres: Der konsolidierte Haushalt der Ukraine erhielt 155 Milliarden Hrywnja mehr als im gleichen Zeitraum 2015 – fast 677 Milliarden Hrywnja. Nasirov ist überzeugt, dass „die Übererfüllung der Haushaltseinnahmen die Grundlage für eine allmähliche Stabilisierung und Wirtschaftswachstum legt“.
Die wachsende Nachfrage nach Flüssigerdgas zwingt die Ukraine, das Produkt aus dem Ausland zu importieren. Doch vor zwei Monaten begannen der Sicherheitsdienst der Ukraine (SBU) und der Staatliche Finanzdienst (SFS) damit, die Einfuhr von Flüssigerdgas aus den Stationen Kupjansk-Sortirowotschny, Chutor-Mychajlowsk und Spartak – allesamt in der Ostukraine – zu blockieren.
Sechzehn große ukrainische Importunternehmen wurden auf eine Liste für verstärkte Kontrollen gesetzt. Neun von ihnen erfolgte auf Anordnung des Sicherheitsdienstes der Ukraine (SBU), drei auf Grundlage einer mündlichen Anweisung des Zollchefs und vier auf Grundlage eines Schreibens des Staatlichen Finanzdienstes (SFS). Den Unternehmen wurden nicht einmal die Gründe für ihre Kontrollen mitgeteilt.
Erst am 6. Dezember gab der Geheimdienst SBU eine offizielle Erklärung heraus, wonach „bestimmte Partien importierten Flüssiggases wegen des Verdachts auf den Gehalt hochgiftiger Substanzen zurückgehalten werden“. In seinen Mitteilungen berief sich der SBU auf den Artikel des Strafgesetzbuchs zur „Finanzierung des Terrorismus“, der bereits um Artikel 356 des Zollgesetzbuchs zur Probenahme ergänzt wurde.
„Der Zoll lässt seine Klassifizierungsentscheidung durch sein Labor prüfen und verarbeitet sie. Sobald wir sie bearbeitet haben, beschlagnahmt der SBU die bereits abgefertigten Waren im Rahmen seines Strafverfahrens. Daher wage ich zu behaupten, dass in diesem Fall alles gerechtfertigt ist oder es sich vielleicht um einen fatalen Fehler handelt, für den der Zoll definitiv nicht zur Verantwortung gezogen wird“, erklärte Igor Pikowski, Leiter des Energiezolldienstes des staatlichen Finanzdienstes. Er fügte hinzu, dass Zoll- und SBU-Spezialisten gleichzeitig Proben des vom SBU verdächtigten Kraftstoffs sammeln.
Am 6. Dezember berichtete der Leiter des staatlichen Finanzdienstes, Roman Nasirov, über die Ergebnisse der Arbeit der Agentur in den ersten elf Monaten dieses Jahres: Der konsolidierte Haushalt der Ukraine erhielt 155 Milliarden UAH mehr als im gleichen Zeitraum des Jahres 2015 – fast 677 Milliarden UAH.
Es ist erwähnenswert, dass der Probenahmeprozess in Russland nicht so einfach ist, wie die Steuerbehörden behaupten. „Die Probenahme ist ein Prozess, der technische und zeitliche Ressourcen erfordert, und unter unseren Bedingungen erhebliche Ressourcen. Um Flüssiggasproben zu entnehmen, müssen die Waggons zur nächstgelegenen Tankstelle gefahren werden, und dem Zoll fehlt es in der Regel an Ausrüstung und Probenehmern. Zollbeamte lehnen technische Dienstleistungen von Lieferanten selbst ab. Und was, wenn ein Ermittler den Prozess um ein paar Tage verzögert? Infolgedessen müssen manche Waggons bis zu zwei Wochen auf die Zollabfertigung warten. Diese Ausfallzeit wirkt sich definitiv negativ auf die Lieferkette aus“, erklärt Artem Kuyun, Experte beim Beratungsunternehmen A-95.
Es werden jedoch nicht nur Kesselwagen festgehalten. Wie Forbes erfuhr, traf Anfang November ein Tanker im Hafen von Tschernomorsk (ehemals Iljitschewsk) ein. Er stammte nicht aus Russland. Der Zoll verweigerte ihm jedoch die Genehmigung. Zwar gab es keine Grundlage für den Vorwurf der „Terrorismusfinanzierung“, doch verlangte man eine Preisbestätigung – den Gaspreis am Verladetag. Das Schiff wurde am Samstag beladen, nicht an einem Notierungstag. Es war klar, dass sich der Preis zwei Tage nach Freitag nicht ändern würde. Die Zollbeamten waren jedoch unzufrieden und hielten den Tanker weiterhin am Pier fest.
Die Situation heute ist folgende: Der Tanker in Tschornomorsk wurde Ende November endlich vom Zoll abgefertigt, nachdem er den Zollbeamten die Absurdität ihrer Forderungen bewiesen hatte. Mehrere Kesselwagen zweier Flüssiggasimporteure wurden beschlagnahmt, die Unternehmen verklagen den SBU. Das restliche Gas wird vom Zoll praktisch manuell abgefertigt, die Ermittler erteilen mündlich die Erlaubnis. Auf welcher Grundlage? Die Liste der angeblichen „Verletzer“ ist nicht verschwunden.
Flanell-Absurdität
Seit zwei Monaten beobachtet die wirtschaftsaktive Öffentlichkeit, wie Kiewer Zollbeamte und SBU-Beamte 100.919,88 Laufmeter Flanellstoff mit einem Baulineal vermessen. Der Stoff im Wert von 1,4 Milliarden UAH kam im Oktober von chinesischen Lieferanten bei Tekstil-Kontakt LLC an. Bis November sollten daraus warme Bademäntel, Unterwäsche, Babywindeln und Strampler, Hemden und warme Winterkleidung hergestellt werden.
Doch: „Bei der Zollkontrolle maß der Kontrolleur stichprobenartig die Breite des Stoffes und stellte fest, dass er mehrere Zentimeter breiter war als die auf der Rechnung angegebenen 180 cm. Daraufhin wurde ‚unter anhaltendem Druck eines SBU-Vertreters‘ beschlossen, den Stoff vollständig aus dem Container zu entladen und jede Rolle neu zu vermessen“, schrieb Alexander Sokolowski, Inhaber von Tekstil-Kontakt LLC, auf seiner Social-Media-Seite.
Sie maßen den Stoff nach und kamen auf 102.472,3 Laufmeter, 1,5 % mehr als angegeben. Es wurde eine Anzeige wegen Zollverstoßes erstattet, der Stoff vorübergehend beschlagnahmt und der Fall vor Gericht gebracht. Die Nachmessung verstieß jedoch gegen GOST-Standards und alle technischen Anforderungen: Die Webkante auf beiden Seiten des Stoffes wurde in die angegebene Größe einbezogen, die beim Nähen stets abgeschnitten wird. Darüber hinaus reichte der Zoll Klage gegen den chinesischen Lieferanten ein.
Schließlich schloss das Stadtgericht Boryspil und das Bezirksgericht der Region Kiew das Verfahren ab. „Der Fall des Zollverstoßes wurde zur Prüfung in der Sache an das Gericht weitergeleitet. Nach Abschluss des Verfahrens gab das Gericht die Einstellung des Verfahrens bekannt, da keine Beweise für ein Verbrechen vorlagen“, berichtete der Pressedienst des Staatlichen Finanzdienstes am 8. Dezember.
Laut Sokolowski beliefen sich die Verluste von Tekstil-Kontakt bis zum 20. November auf 528.000 UAH. Bis zum 8. Dezember waren sie sogar noch höher. Einzelhändler haben bereits mit dem Ausverkauf von Flanellartikeln begonnen.
Zollbeamte und SBU-Mitarbeiter überprüfen alle Container manuell, ein Prozess, der Wochen dauert. Leider sind keine Änderungen an den Algorithmen zu erwarten.
Die ukrainische Leichtindustrie ist importabhängig. Die heimische Stoffproduktion hat in den letzten Jahren zwar etwas zugenommen, reicht aber nicht für den heutigen Bedarf – das Land produziert nur 306 Textilarten. Besonders problematisch ist Baumwolle, da sie in der Ukraine nicht wächst. Länder, die Baumwolle anbauen, bevorzugen die heimische Produktion.
„Ich weiß, dass mehrere andere Textilunternehmen die Steuerbehörden verklagen, aber wir führen keine Statistiken. Manche wollen darüber reden, andere nicht. Ich kenne einen Fall, in dem der SBU importierte Stoffe auf Drogen getestet hat. Und es waren Stoffe eines europäischen Herstellers. Das Ergebnis war tragisch: Der Lieferant verweigerte die weitere Zusammenarbeit. Und wir lachen bitter – jetzt können wir in die Begleitdokumente schreiben: ‚Keine Drogen gefunden‘“, erzählt Tatjana Isovit, Geschäftsführerin des Verbands Ukrlegprom, Forbes.
Die Quelle der Veröffentlichung erklärt, dass Stoff ein technisches Produkt sei und geprüft werden müsse, allerdings nach klaren und anerkannten technologischen Parametern. Die Steuerbehörden prüfen jedoch insbesondere Unternehmen, die seit Jahrzehnten auf dem ukrainischen Markt tätig sind, was durch eine Betriebsprüfung leicht überprüft werden kann.
Drei Nüsse für den Fiskus
Nicht nur Importeure, sondern auch Exporteure stehen unter dem Druck der Strafverfolgungsbehörden. Oftmals muss die Produktion sogar gestoppt werden. Ein Beispiel aus der Öffentlichkeit: Delta Wilmar CIS LLC, das unter anderem die Verarbeitung, Dokumentation und Verladung von Sonnenblumenöl für den Versand ins Ausland übernimmt.
Das Unternehmen bestreitet nicht, dass es sich um unterschiedliche Kunden handelt, betont aber, dass es auf Anfragen der Steuerbehörden, insbesondere im Rahmen strafrechtlicher Ermittlungen, stets alle erforderlichen Dokumente vorgelegt habe. Ende November führte der staatliche Finanzdienst jedoch nicht nur eine Inspektion in der Zentrale der GmbH durch, sondern stoppte auch den gesamten Produktionsprozess.
Nach einem Urteil des Schewtschenko-Gerichts in einem Fall, in dem es um Verstöße Dritter ging, denen die Unterzahlung von 7,86 Millionen UAH Mehrwertsteuer vorgeworfen wurde, wurden Durchsuchungen am Produktionsstandort des Unternehmens durchgeführt. Neben den Verwaltungs- und Produktionsanlagen wurden auch das Umspannwerk, der Dampfkesselraum, der Kühlturm und der Löschwassertank durchsucht.
Anfang 2016 lag die Ukraine in Bezug auf Korruption auf Platz 130 von 168 von der UNO untersuchten Ländern. Je niedriger der Rang, desto höher das Korruptionsniveau.
Darüber hinaus behauptet Delta Wilmar CIS, dass der Betrieb zweier Verarbeitungsanlagen an völlig unterschiedlichen Standorten, die nichts mit diesem Fall zu tun haben, blockiert wurde. Verzögerungen bei Zulieferern, Anlagenstillstände und die fehlgeschlagene Verladung fertiger Produkte führten zu Millionenverlusten für das Unternehmen sowie zu Verlusten seiner Vertragspartner durch die Ausfallzeiten. Steht die Stilllegung der Produktionsprozesse aller Vertragspartner also im Zusammenhang mit den Unterzahlungen, die der Staatliche Finanzdienst aufzudecken versuchte?
Ein anderes Thema sind die Nussexporte. Kleinere Veränderungen der Marktbedingungen, die 2015 begannen, wurden 2016 vollständig rückgängig gemacht: Anonymen Quellen zufolge, die Forbes verrieten, stehen Nussexporte weiterhin unter der „Vormundschaft“ des SBU und des staatlichen Finanzamts. Darüber hinaus führt jede öffentliche Erklärung der Exporteure dazu, dass die Steuerbehörden den Prozentsatz der Schmiergelder weiter erhöhen.
Der Import von Pflanzenprodukten blieb jedoch weiterhin unter Druck. Viktor Berestenko, Vorsitzender der Spediteurgewerkschaft der Region Odessa, zitierte ihn. Auf seiner Social-Media-Seite gibt es sogar ein Video: „Quarantäne. Video vom 24. November 2014. Dieselben Leute sind immer noch beteiligt. Der Zitruspreis liegt bei 12 Dollar pro Tonne. Entweder wir halten ihn, oder wir finden Schädlinge. Dieselben Gesetzeshüter sind immer noch mit von der Partie.“
Neue Leute, alte Pläne
Vor diesem Hintergrund fragen sich die Marktteilnehmer: Warum sollte man im Rahmen einer Untersuchung zur Terrorismusfinanzierung die chemische Zusammensetzung von Gas untersuchen, wenn man dafür auch die Finanzunterlagen der Lieferanten prüfen müsste? Sowohl Flüssig- als auch Erdgas sind von Natur aus giftige Substanzen: Die darin enthaltenen Benzol und Methan sind für den Menschen tödlich. Zudem ist bisher noch kein einziger Mensch durch Flüssiggas gestorben, während durch Erdgas täglich Menschen an einer Kohlenmonoxidvergiftung sterben.
Laut unseren Kollegen von OilNews wurde die Importprüfung von bestimmten Einheiten eingeleitet: der Hauptdirektion für Korruptions- und organisierte Kriminalitätsbekämpfung des Sicherheitsdienstes der Ukraine (GU „K“) und der Abteilung für innere Sicherheit der Hauptdirektion des staatlichen Finanzdienstes unter der Leitung von Jurij Scheremet. Während der SBU die „Gasformel“ untersucht, sind in der Ukraine zwielichtige Fälscherfabriken aktiv, werden gefälschte und Schmuggelware verkauft und Pipeline-Öl gestohlen.
Textilproduzenten teilen diese Meinung. Laut Tatjana Isowit schätzen sie die Schattenwirtschaft des Textilmarktes auf 65 Prozent oder 80 Milliarden Hrywnja. Doch angesichts der weit verbreiteten Verfolgung öffentlicher Unternehmen ist ein Kampf gegen die wahren Schattenwirtschaftler nicht in Sicht.
Der Odessaer Viktor Berestenko berichtet auch von weiteren „Heldentaten“ der Zollbeamten. „Sie gingen Hinweisen der Strafverfolgungsbehörden nach. Sie waren bei einer Untersuchung im Zusammenhang mit der Verzögerung bei der Abfertigung von Transitfracht (Weißrussland-Ägypten) anwesend und beteiligten sich daran. Die Fracht kam am 16. November im Hafen an und wurde am 23. November vom Zoll abgefertigt. Dem Absender entstand ein Schaden von über 1 Dollar. Sie gingen einem Schreiben des Sicherheitsdienstes der Ukraine (SBU) nach. Sie fanden nichts, verursachten Sachschaden, verpassten die Lieferfrist, planten die Verladung auf ein anderes Schiff und führten eine 100-prozentige Inspektion durch. Sie verletzten die Kabinettsverordnungen 364, 751 und 467 … Der Täter ist ein SBU-Mitarbeiter … Die Staatsanwaltschaft arbeitet. Ich hoffe, wenn sie keine Anklage erheben, werden sie es wie üblich durchdrücken.“
Alles wird durch Vergleich gelernt
Vor einigen Jahren schrieb Serhij Terekhin, Wirtschaftsminister in Julia Timoschenkos erster Regierung (2006–2008), in seinem Blog auf einer nationalen Online-Ressource, dass Deutschland der Ukraine unmittelbar nach Viktor Juschtschenkos Wahlsieg zwei Zollröntgengeräte zum Scannen von Containern gespendet habe. Diese wurden an die westlichen und südlichen Zollämter in Uschhorod und Odessa geschickt. Nur zwei Monate später wurden diese Geräte außer Funktion gesetzt, da es schlicht keine andere Möglichkeit gab, sie außer Funktion zu setzen. Dieses Thema wurde nie öffentlich diskutiert.
Röntgengeräte sind beim ukrainischen Zoll noch immer tabu. Es gibt sie schlicht nicht, und es ist auch nicht abzusehen, dass sie jemals installiert werden. Zollbeamte und SBU-Beamte kontrollieren alle Container manuell, ein wochenlanger Prozess. Und leider ist trotz aller lautstarken Ankündigungen der zuständigen Behörden keine Änderung der Algorithmen zu erwarten.
Einer Studie von Transparency International Ukraine zufolge glauben 86 Prozent der Ukrainer nicht, dass die Regierung in der Lage sei, die Korruption zu überwinden.
Ein Beispiel hierfür ist das Zollamt von Odessa. Sowohl die Ernennung als auch die Entlassung seiner Leiterin, Julia Maruschewska, einer Protegé von Micheil Saakaschwili, lösten einen großen öffentlichen Aufschrei aus. Dies galt auch für die meisten seiner Neuerungen. Nach Maruschewskas Rücktritt erschien jedoch ein Facebook-Post von Serhij Dubenko, einem Berater des Bürgermeisters von Odessa. Gennadi Truchanow, was man durchaus als Kompliment betrachten kann, wenn man bedenkt, dass die Teams von Saakaschwili und Truchanow schon immer glühende politische Gegner waren. „Der entstellte Seehafen und seine anderen fragwürdigen Entscheidungen sind nichts im Vergleich zu dem, was der Zoll derzeit umsetzt. Es ist die Hölle … Inspektionen, verrückte, ungerechtfertigte Preiserhöhungen für nicht registrierte Fracht, Verzögerungen bei der Zollabfertigung, Ausfallzeiten … Kurz gesagt: Bringt diesen jungen Geisteswissenschaftler ohne einschlägige Ausbildung zurück, der ohne Konkurrenz für seine schönen Augen eingestellt wurde“, schrieb Dubenko auf seiner Social-Media-Seite.
Was derzeit im Export-Import-Segment der ukrainischen Wirtschaft geschieht, ist in der Geschichte der unabhängigen Ukraine bereits mehrfach geschehen und könnte dreierlei bedeuten:
Die Regierung sammelt Geld für die bevorstehenden Wahlen.
Die Regierung übt Druck auf die Unternehmen aus, sie zu zentralisieren und einer einheitlichen Kontrolle zu unterstellen, wie dies unter allen vorherigen Präsidenten der Fall war.
Bei den genannten Beispielen handelt es sich um Versuche einzelner Vertreter von Finanz- und Strafverfolgungsbehörden auf lokaler Ebene, ihre eigenen Probleme zu „lösen“.
Wirtschaftsvertreter haben sich eine sehr klare Meinung darüber gebildet, welches der drei Szenarien sich derzeit in der Ukraine abspielt. Und die Behörden haben noch Zeit und Gelegenheit, diese Meinung zu ändern oder umzukehren.
Zum Thema: Roman Nasirow. Die geschäftliche Vergangenheit des obersten ukrainischen Steuerbeamten.
Abonniert unsere Kanäle auf Telegram, Facebook , Twitter und VK – Nur neue Gesichter aus der SKLEP- Sektion!